Como manter um bom controle sobre as finanças da sua empresa
E aí já é tarde, pois se inicia uma bola de neve.
Desconfie das ofertas
Não adquira produtos só porque estão mais baratos. Procure saber a razão de tal oferta. Você faria oferta de uma mercadoria que está vendendo bem?
Outro fator é a sua capacidade de manter um estoque acima do seu limite de venda, ou seja, será que adquirir um grande estoque só porque está em oferta será vendido com a rapidez necessária para o retorno do investimento?
Uma compra mal feita colocará a empresa em situação difícil e o desconto obtido na compra será acrescido no empréstimo realizado ou nos juros cobrados por outros fornecedores que não receberão suas duplicatas na data contratada.
Você pode questionar: Mas o lucro nesta operação é alto...
E eu respondo: Sua empresa possui reserva de caixa para honrar outros compromissos enquanto não escoa este estoque adquirido?
Lembre-se que lucro e caixa são dois conceitos diferentes mas que andam de mãos dadas.
Um planejamento de fluxo de caixa acompanhado pelo seu controle é a ferramenta mais importante para indicar se a sua empresa está no caminho certo.
O primeiro passo é criar uma planilha para o controle do fluxo de caixa e a partir daí tomar certos cuidados para não cometer erros.
A sua empresa possui móveis, máquinas e equipamentos que deverão ser substituídos no futuro. Por que não iniciar uma poupança para minimizar o efeito negativo no caixa no momento da reposição.
A maioria das dívidas da empresa está bem documentada, como aluguel, duplicatas de fornecedores, boletos bancários, mas outras não são demonstradas ou não se dá uma devida atenção como as despesas financeiras junto a bancos que normalmente não é lançado no controle de fluxo de caixa. Tem ainda, as despesas que surgem, normalmente no final do ano e que deveria ser provisionada mês a mês como 1/12 das férias, 13° salário etc.
Não se esqueça que a maior parte dos compromissos financeiros da empresa ocorrem na 1ª quinzena do mês.
Uma única bala (doce) pode dar um lucro superior a 300% enquanto um veículo, talvez não ultrapasse os 5%. Qual te fornecerá maior caixa? Não basta avaliar o lucro. É necessário, avaliar, também a rotatividade da mercadoria que está vendendo. A sua margem de lucro cai a partir do momento em que a mercadoria fica no estoque por muito tempo. Quantas empresas adquirem mercadorias com descontos visando bons lucros, acabam repassando o desconto para o cliente em função da baixa rotatividade e ao repor o estoque, desta vez sem a promoção, descobrem que o lucro desapareceu.
Quanto custa divulgar o seu produto? Qual é o seu planejamento de marketing e qual deverá ser o impacto nas vendas?
Se você adquire uma mercadoria por R$ 100,00 e a vende por R$ 150,00 a sua margem é de R$ 50,00/R$ 100,00 = 50% sobre o preço de custo. Mas no momento de repor o estoque o desembolso será de R$ 100,00/R$ 150,00 = 66,7% sobre o preço de venda.
Se a sua empresa está gastando cada vez mais para repor os estoques, significa que a sua margem está caindo, está investindo mais no estoque ou o produto que a sua empresa vende está sendo inflacionado.
Se a sua empresa está gastando cada vez menos para repor os estoques, significa que a empresa está aumentando sua margem, está reduzindo o estoque ou o produto está sendo deflacionado.
Em qualquer uma das situações é importante conhecer os motivos e se serão constantes ou temporário.
Qual a relação entre suas dívidas e seus créditos?
Verifique o saldo de caixa da sua empresa, some o saldo de bancos e caixa, acrescente aí as contas a receber num certo período, subtraia a taxa de inadimplência e as contas a pagar no mesmo período.
Por exemplo: A empresa possui na conta corrente R$ 1.500,00 e no caixa R$ 250,00; possui créditos junto a clientes no montante de R$ 15.000,00 com uma taxa de inadimplência de 2,5% (R$ 375,00) e deve a fornecedores e outras contas com vencimento previsíveis R$ 18.000,00.
Portanto teremos uma previsão de caixa de R$ 1.500,00 + R$ 250,00 + R$ 15.000,00 – R$ 375,00 – R$ 18.000,00 = (R$ 1.625,00). Qual a previsão de vendas e pagamentos a fornecedores neste período?
Esteja atendo à sua carteira de clientes, informe, com educação que o débito do cliente junto à empresa está vencendo ou saiba negociar uma dívida em atraso. Mantenha uma pessoa treinada responsável pela cobrança e com autoridade para renegociar contas vencidas.
Lembre-se que se as contas a pagar aumentar em relação às contas a receber sem uma clara mudança na política de compra e vendas, a sua empresa está com sua estrutura financeira enfraquecida e caminhando para a inadimplência.
Qual a política de estoques da empresa?
Muitas empresas não conseguem manter um caixa saudável, simplesmente porque compram acima da sua capacidade de investimento.
O ideal, a menos que o investimento seja realmente lucrativo e com retorno rápido, é que se invista 30% da reposição anual. Ou seja, investir 2,5% das compras mensais para reposição do estoque em aumento do estoque. Não é uma regra, mas crie uma compatível com o seu negócio.
Em época de inflação controlada é importante que o giro do estoque seja rápido e não necessariamente estoque baixo. Portanto é importante saber quanto tempo uma mercadoria fica no estoque e qual a expectativa da empresa em vender esta mercadoria.
Estes controles, somados ao planejamento e controle do fluxo de caixa são essenciais para a saúde financeira da sua empresa. O restante está por conta do planejamento estratégico das vendas.
Autor: Cesar Ribeiro
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